给有意向转岗出纳岗的朋友对该岗位进行了一个简单介绍，让新手对该岗位有一个大致的任知，今天就给朋友们介绍一下出纳岗位的日常工作内容、流程，便于新手朋友能够快速上手。

交接手续

新转岗的朋友，在正式履职出纳职位是，首先要做的第一件事情就是与前任出纳人员办理交接手续，也就是让前任出纳人员对自己所管理的货币资产、有价证券分门别类编制一份“交接表”。结交人员按照移交人员提供的“交接表”逐一核对，切实做到账账相符、账实相符。所谓账账相符，就是说“交接表”上列明的数据必须与出纳日记账相符，日记账与会计总账相符。账实相符则是账面记录余额必须实际余额相符，比如，现金余额账面记录必须与实际现金库存完全相符，这个需要移交人、接交人、监交人共同进行实地盘点，特别是银行存款，必须对每个开户账户进行余额盘点。所以数据核对无误，由移交人、接交人、监交人签字后，就正式进入出纳岗位的日常管理工作了。

收付结算业务

出纳岗位的日常工作主要是资金的收、付结算业务，包括现金收付、银行结算，以及有价证券的收付结算等。

收、付款业务，根据原始凭证的载明金额据实收、支付。原始凭证包括发票、销售单、材料费报销单、借支单据等。这一业务环节，出纳人员要审核原始凭证的合规性、合法性。每一个单位都会有报销、结算的流程，所为合规性就是审核原始凭证是否按规定流程经过相关环节有权限的审核岗位给予审核。合规即可支付，支付后在原始凭证加盖“现金付讫”、“现金收讫”或“银行付讫”、“银行付讫”章。

这一业务环节，需要出纳人员熟悉公司业务、政策、规章制度，且需要具备较强的责任心与原则性。

登记日记账

出纳人员按当日发生的经济业务，逐日、逐笔登记日记账。

日记账包括“银行存款日记账”、现金日记账；“银行存款日记账”要求按银行账户设立。登记日记账时，需要填写简明扼要的摘要、发生额、余额。

当日终了，要逐户核对收入、支出金额、余额，做到日清月结、账实相符。